💼 “퇴직금 받았는데… 세금이 이렇게 많이 빠진다고요?”
회사 퇴사하면서 받은 퇴직금. 금액은 크지만 막상 통장에 들어온 돈을 보면 "어라? 생각보다 적네?" 하고 놀라셨던 분들 많으실 거예요 😯
그 이유는 바로 ‘퇴직소득세’ 때문입니다. 근속 기간 동안 차곡차곡 쌓은 돈인데, 세금도 제법 붙더라고요.
📌 퇴직소득세란? 기본 개념부터 이해하자
퇴직소득세는 근로자가 퇴직할 때 받는 퇴직소득에 부과되는 세금입니다. 일반적인 급여 소득과는 다르게, 퇴직금은 근속연수를 고려한 평균과세 방식이 적용돼요. 덕분에 누진세율로 인한 세금 부담이 낮아지는 장점도 있어요.
- 📆 오랜 기간 근무한 사람일수록 유리
- 🧾 연봉이 높은 사람도 퇴직소득세는 생각보다 낮게 나오는 이유!
📊 퇴직소득세 계산 흐름 한눈에 보기
- 퇴직소득금액 = (총 퇴직금 – 비과세 금액) – 근속연수 공제
- 과세표준 = 퇴직소득금액 ÷ 근속연수 × 1
→ ‘1년 치’로 환산해서 누진세율을 적용합니다 - 산출세액 = (과세표준 × 세율 – 누진공제) × 근속연수
이렇게 나오는 금액이 바로 납부해야 할 퇴직소득세입니다.
💡 실제 사례로 알아보는 퇴직소득세
📍 예시 ①: 15년 근무, 퇴직금 1억 8,000만 원
- 근속연수공제: 약 6,500만 원
- 퇴직소득금액: 1억 1,500만 원
- 과세표준: 767만 원 (1억 1,500만 ÷ 15)
- 세율: 6% 구간 → 산출세액: 약 460만 원
→ 실제 수령액: 약 1억 7,540만 원
📍 예시 ②: 5년 근무, 퇴직금 6,000만 원
- 공제액은 적고 과세표준이 올라감
→ 세금은 상대적으로 많아지고, 실수령액은 더 줄어듬
이처럼 퇴직소득세는 단순히 금액이 아닌 근속연수와 공제율, 세율 구조가 복합적으로 작용해 결정됩니다!
📉 퇴직소득세 줄이는 방법은 없을까?
퇴직금은 평생 동안 쌓아온 내 자산이지만, 갑자기 '일시적 고소득'으로 잡히는 구조 때문에 예상보다 많은 세금이 부과될 수 있어요. 하지만 잘만 준비하면 퇴직소득세를 줄이거나 이연할 수 있는 방법도 다양합니다 💡 아래에서 하나씩 살펴볼게요!
✅ 1. IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 이체하기
퇴직금을 IRP 계좌로 이체하면, 퇴직소득세를 즉시 납부하지 않고 이연할 수 있어요. 이 IRP 계좌는 퇴직 후 연금처럼 조금씩 꺼내 쓰는 방식이기 때문에, 연금소득세(3.3~5.5%)로 낮은 세율이 적용됩니다.
- 📌 일시불로 받으면 높은 세율 구간에 적용
- 📌 IRP 이체 후 55세 이상부터 연금 수령 가능
- 📌 이연된 퇴직소득세는 연금 수령 시 나눠 납부
특히 고액 퇴직금 수령 예정자라면, IRP 이체는 세금을 줄이는 가장 강력한 방법입니다 💸
✅ 2. 연금으로 분할 수령하기
IRP로 이체한 퇴직금은 일시 인출 대신 '연금'으로 나눠서 수령하는 것이 핵심입니다. 이 경우 연금소득세율은 3.3%~5.5%로, 일반 근로소득세보다 훨씬 낮아요.
- 📆 연간 1,200만 원 이하 연금소득은 분리과세 가능
- 💡 타 연금과 합산 시 종합과세 될 수 있으므로 주의
즉, 노후자금 + 절세 효과 두 마리 토끼를 잡을 수 있는 전략이에요 🐰🐰
✅ 3. 중간정산 시 비과세 요건 충족 확인
근로 중 중간정산으로 퇴직금을 일부 수령하는 경우, 사유에 따라 비과세 혜택이 있을 수 있어요.
- 🏠 무주택자의 주택 구입, 전세 자금
- 🩺 본인 또는 가족의 질병 치료비
- 👶 자녀의 학자금 또는 혼례 비용
위 사유에 해당하면 일부 또는 전액 비과세로 처리되어 퇴직소득세 부담 없이 중간에 퇴직금을 받을 수 있습니다.
단, 회사에 사전 신청과 증빙서류 제출이 필요하므로, 인사팀과 사전 협의가 중요해요!
✅ 4. 근속연수 10년 이상 유지하기
퇴직소득세 계산 시, 근속연수 공제 항목이 매우 중요해요. 10년 이상 근무 시 공제 금액이 커지고, 그만큼 과세표준이 줄어 세금도 줄어듭니다.
- 📈 5년 이하는 공제 혜택이 적음
- 📈 10년 이상이면 연도별로 누진 공제율 적용
예를 들어, 9년차에 퇴사할 예정이라면 1년만 더 근속해도 수백만 원 단위로 퇴직소득세가 줄어드는 사례가 많습니다!
퇴사 시점 선택이 곧 절세 전략인 셈이에요 💼
📝 추가 팁: 세무사 상담도 추천!
퇴직소득세는 누진세, 공제 항목, 연금소득세, 중복 과세 여부 등 고려할 게 많아요. 고액 퇴직금의 경우, 세무사 상담을 통해 최적의 수령 시기와 방식까지 설계하는 것이 현명한 방법일 수 있어요!
✍️ 정리하면...
- 💸 퇴직소득세는 단일 세율이 아닌 평균과세 구조
- 📈 근속연수가 길수록 세금 부담이 완화됨
- 📦 IRP 활용하면 퇴직소득세 이연 + 연금절세 효과까지
- 🧾 중간정산 시에는 사유에 따라 비과세 적용 여부 꼭 확인!
💬 마무리하며
퇴직은 단지 직장을 떠나는 일이 아닙니다. ‘세금과 연금의 새로운 시작’이기도 해요. 퇴직금을 얼마나 받는지도 중요하지만, 세금 전략까지 함께 고려해야 노후를 더 든든하게 설계할 수 있답니다 😊
모두가 받는 퇴직금이지만, 얼마나 준비했느냐에 따라 남는 금액은 천차만별일 수 있다는 사실, 꼭 기억하세요!
📝 ※ 본 글은 정보 제공을 위한 참고용이며, 정확한 세액 산정은 세무사 또는 국세청 홈택스를 통해 확인하시기 바랍니다.
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